，根据贷款的风险程度对贷款质量做出评价。新的贷款风险分类方法，是按风险程度将贷款划分为五类，即：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。新的五级贷款风险分类法能比较客观的评价借款人贷款清偿能力的高低和贷款的风险程度，并据以评定贷款等级，具有较强的综合xìng、技术xìng和专业xìng。其最大的特点就在于能使商业银行通过贷款的风险分类，及时发现借款人存在的问题，并在贷款风险出现之前就进行监测与控制，是一种非常有利于商业银行进行信贷管理，自我防范、化解风险的好办法。

    复习思考题：

    1、商业银行的概念是什么？通过商业银行概念的变化，我们可以预测到商业银行怎样的变化趋势？

    2、商业银行经营管理理论的发展演变过程是怎样的？其自始至终贯穿的一条主线是什么？

    3、商业银行开展的业务种类有哪些？在未来的市场中，最具有竞争力和发展前景的银行业务是什么？

    4、商业银行中间业务与表外业务的联系与区别是什么？

    5、商业银行风险的概念是什么？风险的种类有哪些？风险管理的步骤是什么？

    第七章  非银行金融机构

    学习目标：本章将介绍各国金融体系中的非银行金融机构。学习本章以后，你会对一些常见的非银行金融机构的概念、特征、功能以及基本的业务经营有一个大致的了解。

    重要术语：保险公司  投资银行  证券公司  信托公司  租赁公司  投资基金  财务公司  信用合作社  政策xìng金融机构

    在各国的金融机构体系中，除商业银行以外，还有很多其它的非银行金融机构。传统上商业银行和非银行金融机构的区别主要是就两方面而言：一是就业务范围而言，商业银行传统的业务是吸收存款（主要是活期存款）、发放贷款，提供支付结算，是货币市场的主要参与者；非银行金融机构一般而言不能吸收活期存款，特别是不能吸收个人储蓄，主要提供专门的金融服务方式或指定范围的业务，是资本市场的主要参与者。二是就功能而言，商业银行由于接受活期存款并且可以通过创造活期存款的方式提供信用，所以在履行信用媒介功能的同时，派生出了信用创造功能；非银行金融机构不能接受活期存款，也不能通过创造活期存款的方式提供信用，因此，非银行金融机构一般就只具有信用媒介功能，而没有信用创造功能。但现在由于金融创新的大量涌现，商业银行和非银行金融机构的上述区别已日益模糊，非银行金融机构已越来越多地介入银行服务的领域，从而与银行展开了更为直接的竞争。本章将对各国金融体系中普遍存在的几类非银行金融机构的基本理论与业务经营作以综合介绍，并对我国的非银行金融机构的情况进行概括xìng描述。

    7．1保险公司

    7．1．1保险基本理论

    关于保险的定义，不同的保险学说有不同的解释，而现代较通常的理解可从两个方面来定义。若从经济角度定义，保险是一种分摊意外事故损失的财务安排，是由许多人把损失风险转移给保险组织，保险组织能依据大数法则正确预见损失发生的金额，并据此制定保险费率，通过向所有成员收取保险费来补偿少数成员遭受的意外事故损失。15世纪英女皇伊丽莎白在其颁布的诏书中对保险的表述就是以此定义的，“保险是将损害由少数人的重负担变成多数人的轻负担”。若从法律角度讲，保险则是一方（保险人）同意补偿另一方（被保险人）损失的合同安排，保险合同以保单形式体现，被保险人通过购买保单把损失风险转移给保险人。由上述两方面的定义来看，保险具有三个最基本的特点：首先，就分担损失而言，保险具有互助

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