能xìng。具体包括：负债中不同种类的资金来源之间的组合；资产中不同运用项目的投向、投量、期限之间的组合；以及所有资产与所有负债之间的规模，期限上的合理搭配和组合，等等，任何一组组合如果搭配不妥，都可能造成结构xìng的经营风险。

    第五、经营xìng风险

    经营xìng风险即指商业银行经营不善、或制度不严、或其他不确定因素，造成商业银行效益下降、亏损增加、经营失败的可能xìng。其中的会计风险是不容忽视的，例如，由于会计报表失真、数据统计失误、证章管理不严等，都可能给商业银行带来无可挽回的巨大的经济损失。

    6.4.3商业银行风险的处置

    商业银行在开展经营活动的过程中，风险的存在是不可避免的，因而必须正视风险存在的客观事实，未雨绸缪，提前采取相应的措施加以防范。商业银行需要根据各种业务发生风险的概率，适度安排业务种类、比例和规模，研究预测好资金的投向，注重客户与项目的合理选择，使风险得到有效分散；同时，要运用好银行自身以及外部的各种管理手段和技能，将风险最大限度地予以控制、降低、转移、消除与化解。

    （1）风险的预防

    风险预防是指对于可能发生的风险设置层层防“火”屏障。可以说，商业银行抵御风险的预防措施有很多，例如：上缴法定的存款准备金、保持一定数额的超额准备金，是为了保证存款的提取和贷款的发放以及合理的投资；普通呆账准备金和专项呆账准备金的提取是为了防备并补偿贷款本息可能遭受的损失；保持一些资本损失准备金是为了防备因灾害、失窃以及亏损等原因造成的资本损失等等；其中最终的一层“防火墙”就是保持充足的资本比率，它除了满足金融监管当局的规定比率、购置银行必须的固定资产和维持公众对商业银行的信心以外，它还可以弥补日常周转中偶发xìng的资金短缺，在银行亏损或破产时保护存款人与债权人的利益。

    当然，要真正达到风险预防的目的，最重要的还是商业银行加强内部管理，主动调整资产负债比例结构，不断提高自身资金实力和抵御风险的能力。

    （2）风险的回避

    风险回避是指商业银行对于风险明显的经营活动所采取的避重就轻的处理方式。它实际上是对风险的事前控制，是针对已经意识到的高风险，采取主动放弃或拒绝承担风险的办法。例如，在商业银行的经营过程中，主动放弃对某一产业，某一企业，或某一项目的贷款支持。

    但是，风险回避并非就是放弃有风险的业务、而去做无风险的业务，而是放弃那些本银行不熟悉的、没有把握或不具备相当条件和能力去经营与控制的风险业务。银行应该去做那些自己比较熟悉、比较有把握和优势去经营和控制的风险业务。

    商业银行经常采用的规避风险的方法有以下几种。

    避重就轻的投资选择方式：即在对多个可供选择的投资项目进行权衡时，选择那些风险较小的项目，而避免那些风险较大的项目，不能只看利率和收益率的高低，而忽略风险xìng的大小。

    “收硬付软”、“贷硬借软”的币种选择方式：即对将要收入或构成债权的项目选用汇价稳定并趋升的“硬”通货，而对将要支付或构成债务的项目则选用汇价波动并趋降的“软”通货。

    扬长避短、趋利避害的债务互换方式：即两个或多个债务人利用各自不同的相对优势，通过金融中介机构互相jiāo换所需支付债务本息的币种或利率种类与水准，达到相互取长补短、各得其所的避开风险的目的。

    资产结构短期化方式：即降低银行信贷资产的平均期限或提高短期资产的比重，这样既有利于增强银行资产的流动xìn

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