流通贷款、消费贷款等；

    按贷款投放的对象可以有企业贷款、个人贷款等。

    （3）证券资产

    是构成银行资产的另一个重要内容，主要是由一些流动xìng强、易于变现的证券组成。流动xìng、获利xìng、经营分散xìng、资金安全以及某些证券的免税规定，是商业银行投资证券的根本目的，对于商业银行的经营管理具有重要意义。商业银行持有的证券主要有国债、公司债、优质股票等。

    （4）固定资产

    是指商业银行营业用的房地产、机器、设备等。其资产占有比例很小，一般只占全部资产的0.5—2%不等。它数额稳定、不易变现，是商业银行经营管理的物质基础。因其属于固定资产xìng质，当然不能用商业银行的流动资金来购置，而只能用自有资本来支付，所以它不能超过股东产权，每年都要摊薄折旧。所以仅从账面上金额的大小不能反映商业银行固定资产的大小，一般历史悠久的老牌商业银行账面上固定资产额会很小，新银行则很大。

    （5）汇差资金

    是商业银行在联行清算之前，代收代付款项差额所占用的资金，其数量可观，并有季节xìng变动规律， 如：工农业生产季节、商品库存季节、商品购销的淡旺季等，是商业银行头寸调剂中不可忽视的资金部分。

    6.3.4中间业务与表外业务

    在商业银行的业务中，除了资产业务、负债业务之外，就是中间业务与表外业务了。之所以要把二者放在一起，主要是因为二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者之间既有联系、又有区别，很容易产生混淆。

    （1）中间业务

    中间业务就是商业银行不用或较少占用商业银行自己的资金、以中间人的身份为客户办理收付和其他委托事项、提供各种金融服务并收取各种费用的业务。该种业务是由资产业务和负债业务衍生而来的，不在资产负债表中反映，具有相对的独立xìng。

    中间业务的种类：

    中间业务的种类繁多，主要有：

    第一、结算类业务。

    该类业务是商业银行存款业务的延伸，是连接商业银行存贷款业务的纽带。由于jiāo易双方的货币收支，绝大部分是通过双方支票存款账户上的资金划拨来完成的，所以结算业务的作用非常重要。它是利用一定的结算工具，以信用收付代替现金收付，通过收付款双方在商业银行开立的存款账户，将资金由付款方账户划至收款方账户。结算工具主要有支票、汇票、本票、委托收款、信用卡等。该业务的开展，可以大大提高资金的周转速度、提高结算效率、节约结算成本、保证收付双方的资金安全：同时，也加大了商业银行对于企业的监督、控制能力。

    第二、代理类业务。

    该类业务是商业银行利用其较好的信誉及资金实力，为不同的社会经济主体提供的债权实现、债务清偿、资信保证、买卖、保管、财务管理、资金融通、会计服务等多种金融服务。该类业务是商业银行按照客户的要求，以代理人的身份执行客户指令、来办理一些经双方议定好的经济事务的业务。所以商业银行不参与客户的决策、不承担风险，单靠提供服务来收取服务费与手续费，是典型的中间业务。目前，商业银行开办的代理业务主要有：代理有价证券、代理收付、代理融通、代理现金管理、代理催收款项、代保管箱、dài bàn相关手续等。商业银行完全可以在资金以及实力许可的情况下，积极开展各种代理业务，不断扩大代理范围、增加代理主体、提高代理质量，提升商业银行的市场竞争力以及影响力。

    第三、信息咨询类业务。

    金融经济信息是商业银行除了资金以外的又

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